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keywords: [guardia core banking, transactional ledger, ledger as a service, modulo de ledger da guardia, assets, ias-1, ias-8]
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@@ -44,7 +44,7 @@ Para mais detalhes sobre as propriedades do ativo, consulte a seção [Modelo de
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### Relação Asset/Ledger (BoundAsset)
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Os ativos são declarados e versionados no contexto de um ou mais **Ledgers** por meio da entidade intermediária **`BoundAsset`**. Essa modelagem garante que cada `Ledger` mantenha uma configuração isolada, rastreável e auditável dos ativos utilizados em seus lançamentos contábeis.
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+
Os ativos são declarados e versionados no contexto de um ou mais `Ledgers` por meio da entidade intermediária `BoundAsset`. Essa modelagem garante que cada `Ledger` mantenha uma configuração isolada, rastreável e auditável dos ativos utilizados em seus lançamentos contábeis.
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A **denominação** de um asset — composta por propriedades como `code`, `number` e `exponent` — define como esse ativo é identificado, convertido e apresentado operacionalmente. Essa denominação é inicialmente estabelecida no escopo do `Asset`, representando sua forma **global e genérica** no sistema.
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@@ -58,18 +58,18 @@ Por exemplo, o asset global "USD" pode ter como denominação padrão `exponent
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Um `Book` representa a instância de uso de um `BoundAsset` por um cliente ou entidade dentro de um `Ledger`. Esse vínculo é **imutável e persistente**, garantindo rastreabilidade histórica e integridade dos registros.
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-
* Um `Book`**sempre é criado com base em um `BoundAsset` específico**;
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* Um `Book`**sempre é criado com base em um**`BoundAsset`**específico**;
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* Toda a configuração do asset (como `exponent`) utilizada no `Book` é **herdada no momento da criação**;
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* Após criado, o `Book`**não pode ser reatribuído a outro `BoundAsset`**, mesmo que o asset original seja atualizado ou descontinuado.
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> NOTA: Em caso de necessidade de alteração no `BoundAsset` (como ajuste no expoente), deve-se **criar um novo `BoundAsset`**, e a partir dele, novos `Books` destinados às operações futuras.
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> NOTA: Em caso de necessidade de alteração no `BoundAsset` (como ajuste no expoente), deve-se criar um novo `BoundAsset`, e a partir dele, novos `Books` destinados às operações futuras.
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### Relação BoundAsset/Entry
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As `Entries` (lançamentos contábeis) representam os registros efetivos de movimentação dentro de um `Ledger`. Elas são **associadas indiretamente a um `BoundAsset`**, por meio do `Book` ao qual pertencem.
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As `Entries` (lançamentos contábeis) representam os registros efetivos de movimentação dentro de um `Ledger`. Elas são **associadas indiretamente a um**`BoundAsset`, por meio do `Book` ao qual pertencem.
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* Cada `Entry`**herda o contexto contábil do `BoundAsset`** vigente no `Book` no momento do lançamento;
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* Cada `Entry`**herda o contexto contábil do**`BoundAsset` vigente no `Book` no momento do lançamento;
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* Isso garante que os valores sejam registrados com o `exponent` e `code` corretos;
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-
* Após criada, a `Entry`**não pode refletir alterações posteriores no `BoundAsset`**, preservando a representação fiel do evento original.
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* Após criada, a `Entry`**não pode refletir alterações posteriores no**`BoundAsset`, preservando a representação fiel do evento original.
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> NOTA: Esse comportamento está em conformidade com os princípios da **IAS 1 (representação fiel)** e da **IAS 8 (tratamento prospectivo de alterações contábeis)**.
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keywords: [guardia core banking, transactional ledger, ledger as a service, modulo de ledger da guardia, books, ias-1, ias-2, ias-38, ifrs-9]
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# Book
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Um **Book** é uma **unidade contábil independente**, usada para registrar o histórico de movimentações (`entries`) relacionadas a um determinado ativo, passivo, receita, despesa ou patrimônio. Ele é a menor célula rastreável de mensuração contábil dentro do ledger.
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Cada Book é sempre associado a um **Asset**, que por sua vez representa uma **moeda contábil** — financeira ou não financeira — garantindo consistência na mensuração e segregação por tipo de valor.
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Cada Book é sempre associado a um **BoundAsset**, que por sua vez representa uma **unidade de valor** — monetária ou não monetária — garantindo consistência na mensuração e segregação por tipo de valor.
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**Benefícios do uso de Books:**
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@@ -40,7 +40,7 @@ Abaixo estão os principais campos que compõem a estrutura de um Book:
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Cada Book possui uma **natureza contábil**, que define o comportamento esperado do seu saldo:
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### Natureza Devedora (`debitor`)
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### Natureza Devedora (`DEBITOR`)
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* O saldo **aumenta com lançamentos a débito** e **diminui com lançamentos a crédito**
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* Representa ativos, despesas ou aplicações financeiras
@@ -53,7 +53,7 @@ Cada Book possui uma **natureza contábil**, que define o comportamento esperado
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* Ativo imobilizado (ex: veículo, imóvel)
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* Despesas operacionais
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### Natureza Credora (`creditor`)
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### Natureza Credora (`CREDITOR`)
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* O saldo **aumenta com lançamentos a crédito** e **diminui com lançamentos a débito**
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keywords: [guardia core banking, transactional ledger, ledger as a service, guardia ledger module, assets, ias-1, ias-8]
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@@ -42,7 +42,7 @@ For more details about asset properties, see the [Domain Model](../models/index.
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### Asset/Ledger Relationship (BoundAsset)
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Assets are declared and versioned in the context of one or more **Ledgers** through the intermediate entity **`BoundAsset`**. This modeling ensures that each `Ledger` maintains an isolated, traceable, and auditable configuration of the assets used in its accounting entries.
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Assets are declared and versioned in the context of one or more `Ledgers` through the intermediate entity `BoundAsset`. This modeling ensures that each `Ledger` maintains an isolated, traceable, and auditable configuration of the assets used in its accounting entries.
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The **denomination** of an asset — composed of properties such as `code`, `number`, and `exponent` — defines how this asset is identified, converted, and presented operationally. This denomination is initially established in the scope of the `Asset`, representing its **global and generic** form in the system.
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@@ -56,18 +56,18 @@ For example, the global asset "USD" may have as default denomination `exponent =
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A `Book` represents the instance of use of a `BoundAsset` by a client or entity within a `Ledger`. This link is **immutable and persistent**, ensuring historical traceability and record integrity.
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* A `Book`**is always created based on a specific `BoundAsset`**;
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* A `Book`**is always created based on a specific**`BoundAsset`;
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* All asset configuration (such as `exponent`) used in the `Book` is **inherited at the time of creation**;
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* After created, the `Book`**cannot be reassigned to another `BoundAsset`**, even if the original asset is updated or discontinued.
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* After created, the `Book`**cannot be reassigned to another**`BoundAsset`, even if the original asset is updated or discontinued.
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> NOTE: In case of need to change the `BoundAsset` (such as exponent adjustment), a **new `BoundAsset`** must be created, and from it, new `Books` intended for future operations.
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> NOTE: In case of need to change the `BoundAsset` (such as exponent adjustment), a new `BoundAsset` must be created, and from it, new `Books` intended for future operations.
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### BoundAsset/Entry Relationship
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`Entries` (accounting entries) represent the effective movement records within a `Ledger`. They are **indirectly associated with a `BoundAsset`**, through the `Book` to which they belong.
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`Entries` (accounting entries) represent the effective movement records within a `Ledger`. They are **indirectly associated with a**`BoundAsset`, through the `Book` to which they belong.
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* Each `Entry`**inherits the accounting context of the `BoundAsset`** current in the `Book` at the time of the entry;
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* Each `Entry`**inherits the accounting context of the**`BoundAsset` current in the `Book` at the time of the entry;
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* This ensures that values are recorded with the correct `exponent` and `code`;
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* After created, the `Entry`**cannot reflect subsequent changes in the `BoundAsset`**, preserving the faithful representation of the original event.
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* After created, the `Entry`**cannot reflect subsequent changes in the**`BoundAsset`, preserving the faithful representation of the original event.
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> NOTE: This behavior complies with the principles of **IAS 1 (faithful representation)** and **IAS 8 (prospective treatment of accounting changes)**.
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keywords: [guardia core bancario, libro mayor transaccional, libro mayor como servicio, módulo de libro mayor de guardia, activos, ias-1, ias-8]
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@@ -42,7 +42,7 @@ Para más detalles sobre las propiedades del activo, consulte la sección [Model
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### Relación Asset/Ledger (BoundAsset)
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Los activos son declarados y versionados en el contexto de uno o más **Ledgers** por medio de la entidad intermediaria **`BoundAsset`**. Este modelado garantiza que cada `Ledger` mantenga una configuración aislada, trazable y auditable de los activos utilizados en sus asientos contables.
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Los activos son declarados y versionados en el contexto de uno o más `Ledgers` por medio de la entidad intermediaria `BoundAsset`. Este modelado garantiza que cada `Ledger` mantenga una configuración aislada, trazable y auditable de los activos utilizados en sus asientos contables.
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La **denominación** de un asset — compuesta por propiedades como `code`, `number` y `exponent` — define cómo ese activo es identificado, convertido y presentado operacionalmente. Esta denominación es inicialmente establecida en el ámbito del `Asset`, representando su forma **global y genérica** en el sistema.
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@@ -56,18 +56,18 @@ Por ejemplo, el asset global "USD" puede tener como denominación por defecto `e
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Un `Book` representa la instancia de uso de un `BoundAsset` por un cliente o entidad dentro de un `Ledger`. Este vínculo es **inmutable y persistente**, garantizando trazabilidad histórica e integridad de los registros.
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* Un `Book`**siempre es creado con base en un `BoundAsset` específico**;
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* Un `Book`**siempre es creado con base en un**`BoundAsset`**específico**;
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* Toda la configuración del asset (como `exponent`) utilizada en el `Book` es **heredada en el momento de la creación**;
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* Después de creado, el `Book`**no puede ser reasignado a otro `BoundAsset`**, aun si el asset original es actualizado o descontinuado.
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* Después de creado, el `Book`**no puede ser reasignado a otro**`BoundAsset`, aun si el asset original es actualizado o descontinuado.
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> NOTA: En caso de necesidad de alteración en el `BoundAsset` (como ajuste en el exponente), debe **crearse un nuevo `BoundAsset`**, y a partir de él, nuevos `Books` destinados a las operaciones futuras.
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> NOTA: En caso de necesidad de alteración en el `BoundAsset` (como ajuste en el exponente), debe crearse un nuevo `BoundAsset`, y a partir de él, nuevos `Books` destinados a las operaciones futuras.
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### Relación BoundAsset/Entry
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Las `Entries` (asientos contables) representan los registros efectivos de movimiento dentro de un `Ledger`. Están **asociadas indirectamente a un `BoundAsset`**, por medio del `Book` al cual pertenecen.
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Las `Entries` (asientos contables) representan los registros efectivos de movimiento dentro de un `Ledger`. Están **asociadas indirectamente a un**`BoundAsset`, por medio del `Book` al cual pertenecen.
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* Cada `Entry`**hereda el contexto contable del `BoundAsset`** vigente en el `Book` en el momento del asiento;
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* Cada `Entry`**hereda el contexto contable del**`BoundAsset` vigente en el `Book` en el momento del asiento;
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* Esto garantiza que los valores sean registrados con el `exponent` y `code` correctos;
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* Después de creada, la `Entry`**no puede reflejar alteraciones posteriores en el `BoundAsset`**, preservando la representación fiel del evento original.
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* Después de creada, la `Entry`**no puede reflejar alteraciones posteriores en el**`BoundAsset`, preservando la representación fiel del evento original.
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> NOTA: Este comportamiento está en conformidad con los principios de la **IAS 1 (representación fiel)** y de la **IAS 8 (tratamiento prospectivo de alteraciones contables)**.
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